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上海国资委关于做好市国资委出资监管企业2011年
发布时间:2019-04-04 09:13

  企业应当依照增强财务监视和完善内部控制机制的要求,创立预算委员会或设立预算指导小组,行使拟定目的、审议计划、协调问题等职责,以片面进步预算权威性。企业应当以科学开展不雅观为领导,依照“早启动、准预测、细安排”的要求,进一步完善预算打点体系,加大预算工作组织力度,落实预算打点责任,优化预算打点流程,标准预算体例方法,从而加强预算体例的合理性、导向性和有效性。

  企业应充裕认识片面预算的作用,建设满足其片面预算打点需求的信息化系统,积极有效推进片面预算工作,通过片面预算打点及时领导企业运营流动的改善和调整,实现科学开展中的功能和作用,鞭策企业综合运营实力一直进步。同时,企业应增强部门之间沟通协调,实现凯时账号大全财务预算与业务预算、成本预算、薪酬预算等各类预算的有效衔接,积极推行片面预算。

  2011年度企业财务预算报表为集团合并报表与企业分户报表的统一格式。各企业应当严格遵循本质控制准则,编报范围包含本市国有企业及其所属全资或控股的子公司(含境外子企业、金融子公司、事业单位、实行法人责任制基建项目等),企业财务预算体例范围准则上同企业财务决算报表的合并范围口径相一致。

  (三)企业财务预算报表的填报级次及口径

  四、各区县国资监管部门参照本通知要求执行

  2、草案报送:为及时跟踪企业预算体例工作,确保预算体例的合理性及科学性,企业集团应于2011年2月28日前向市国资委报送2011年度预算草案(纸质、电子文档各一份)。

  (二)完善组织体系和预算流程,增强财务预算的权威性

  4、预算调整:假如企业财务预算在执行过程中发现需进行、严峻批改或新增预算事项的,或由于不成抗力因素致使预算体例的根底发生变革,必要调整年度财务预算的,应当仔细填报“2011年度预算调整主要指标表”于2011年9月30日前报市国资委,并对预算调整的起因和影响、预算执行的保障门径予以说明(详见附件4)。

二〇一〇年十月二十一日

  (五)推行片面预算制度,进步财务预算精密化水平

  各出资监管企业:

  (四)建设财务预算评价机制,提升财务预算的重要性

  3、2011年度企业财务预算状况说明书内容提要

  企业财务预算01-05表、增补02表填报集团合并、本部、二级子公司三个层级;06-12表、增补01表填报集团合并、本部两个层级。同时明确报表汇总方式按资产纽带关系合并汇总,集团合并填报的口径与决算报表一致。对于因特殊起因暂未纳入企业2011年度财务预算报表体例范围的单位,应予以专项说明。

  2011年度企业财务预算呈文包含企业财务预算报表和企业财务预算状况说明书。企业财务预算报表包含资产负债预算表等4张主表、主要业务损益预算表等8张附表、主要指标预报表等2张增补表以及1张计算机自动生成表;企业财务预算状况说明书包含主要财务指标说明等8项内容。(详见附件1、附件3)

  (四)2011年财务预算呈文的报送

  为做好市国资委出资监管企业2011年度财务预算工作,提升预算打点程度,依据《中央企业财务预算打点暂行法子》(国资委令第18号)和国家有关财务会计制度规定,我们钻研制定了《2011年度上海市国有企业财务预算报表》及体例说明,现印发给你们,并就2011年度财务预算打点及报表体例报送工作有关事项通知如下:

  (三)增强预算执行跟踪,进步财务预算的执行力

  二、2011年度财务预算呈文体例的根本要求

  各企业集团应当在做好各项业务预算的根底上,依照市国资委统一的报表格式、指标口径和工作要求,仔细组织做好2011年度财务预算报表的安插、培训体例、审核和报送工作。

  企业集团应将预算主要指标分解到季度,预算执行较好的企业可分解到月度,以增强对预算执行的跟踪剖析。同时,预算主要指标完成状况应纳入风险预警体系,对企业预算执行存在的风险停止评估,以控制预算执行的偏向率,及时把握预算执行进度与效果,剖析实际业务与预算指标之间的差别及起因,并及时采纳应对门径,强化财务预算执行的监视力。

  (二)企业财务预算体例范围

  各委托监管企业的财务预算呈文由各委托监管单位审核后,报送市国资委。

  五、相关附件请从市国资委网站()下载

  2、2011年度企业财务预算报表体例说明

  4、预算调整状况说明提要

  企业应建设财务预算评价机制,应联结财务决算工作,对预算执行状况,按质量、进度、完成率等方面停止系统的评价,强化预算体例的后评估。同时,企业应依照财务监视和内部控制机制的要求,将预算目的落实到相关岗位和责任人,以担保预算执行到位。

  (一)正确剖析市场形势和政策走向,科学预测年度运营目的

  一、2011年度财务预算工作的总体要求

  3、正式报送:各企业集团财务预算呈文应经董事会或有关权利机构批准后,于2011年3月31日前报送市国资委。详细要求:一是以正式文件报送纸质企业财务预算呈文,包含集团合并财务预算报表、集团本部财务预算报表(一式两份,统一使用A4纸打印)以及财务预算状况说明书;二是报送集团合并、本部以及所属二级子企业财务预算报表数据以及财务预算状况说明书的电子文档(使用统一下发的软件格式),并抄送本企业监事会。

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